[ BEITRAG ]
Steuerfreier Sachbezug
Der steuerfreie Sachbezug bietet Arbeitgebern eine attraktive Möglichkeit, die Vergütung ihrer Mitarbeiter zu ergänzen, ohne dass zusätzliche Steuern oder Sozialversicherungsbeiträge anfallen. Durch diese Form der Entlohnung können Unternehmen ihren Mitarbeitern neben dem regulären Gehalt zusätzliche Leistungen gewähren, die als geldwerter Vorteil anerkannt werden. In diesem Artikel erfahren Sie, welche Sachbezüge steuerfrei sind, wie sie in der Lohnabrechnung berücksichtigt werden und welche Vorteile sie für Ihr Unternehmen bieten.
Steuerfreier Sachbezug — kurz erklärt
Ein steuerfreier Sachbezug bietet Unternehmen die Möglichkeit, ihren Mitarbeitenden zusätzliche Leistungen steuerfrei zu gewähren, was zahlreiche Vorteile mit sich bringt. Beispiele dafür sind Warengutscheine, Verpflegung oder Geschenke für Arbeitnehmer. Solche Zuwendungen können die Mitarbeitermotivation steigern und die Bindung ans Unternehmen fördern. Um Sachbezüge richtig in der Lohnabrechnung zu erfassen, ist es wichtig, die steuerlichen Freibeträge und Obergrenzen genau zu beachten. Werden diese nicht eingehalten, müssen die Sachbezüge entsprechend versteuert werden. Arbeitgeber sollten daher sorgfältig prüfen, welche Leistungen unter die steuerfreien Regelungen fallen, um Fehler zu vermeiden.
Was ist ein steuerfreier Sachbezug?
Ein steuerfreier Sachbezug ist eine Form der zusätzlichen Vergütung, die Arbeitnehmern in Form von Waren oder Dienstleistungen gewährt wird und nicht als klassisches Gehalt ausgezahlt wird. Diese Art der Vergütung wird häufig genutzt, um die Attraktivität eines Arbeitsplatzes zu erhöhen und gleichzeitig steuerliche Vorteile auszuschöpfen. Sachbezüge gelten als geldwerter Vorteil, werden aber bis zu einer festgelegten Obergrenze nicht als Arbeitslohn besteuert. Somit bleibt diese Art der Leistung für den Mitarbeiter steuerfrei und für den Arbeitgeber Lohnkosten schonend.
Sachbezug und Lohnabrechnung
In der Lohnabrechnung müssen Sachbezüge berücksichtigt werden, um sicherzustellen, dass alle steuerlichen Vorgaben eingehalten werden. Dabei ist es wichtig, die monatliche Freigrenze von 50 Euro (Stand: 2024) nicht zu überschreiten, da andernfalls der gesamte Sachbezug versteuert werden muss. Sachbezüge müssen im Lohnkonto des Mitarbeiters erfasst und die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften dokumentiert werden. Typische steuerfreie Sachbezüge in der Lohnabrechnung:
- Gutscheine für Einkaufsmöglichkeiten oder Tankstellen
- Verpflegung wie Mittagessen in der Kantine oder Essensgutscheine
- Fahrtkostenzuschüsse für den Arbeitsweg
- Gesundheitsförderung wie Zuschüsse zu Fitnessstudio-Mitgliedschaften
Möchten Sie Ihre Mitarbeiter mit weiteren Anreizen motivieren, können auch kreative Stellenanzeigen dabei helfen, potenzielle Kandidaten auf Ihre attraktiven Benefits aufmerksam zu machen. Besuchen Sie dazu unseren Artikel über kreative Stellenanzeigen erstellen lassen.
Sachbezug: Geschenke für Arbeitnehmer
Geburtstage
Ein beliebter Anlass, um den Mitarbeitern etwas Gutes zu tun, ist der Geburtstag. Unternehmen haben die Möglichkeit, ihren Mitarbeitern an diesem besonderen Tag einen steuerfreien Sachbezug zukommen zu lassen. Für Geschenke aus persönlichem Anlass, wie Geburtstage, gilt eine steuerfreie Freigrenze von 60 Euro. Übliche Geschenke könnten Gutscheine, Blumensträuße oder kleine Aufmerksamkeiten wie Schokolade sein. Wichtig ist dabei, dass es sich um Sachleistungen handelt und keine Bargeldzuwendungen, da diese steuerpflichtig wären. Neben Geburtstagen bieten sich auch andere Anlässe an, wie beispielsweise die Weihnachtszeit. Inspirationen für Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter finden Sie in unserem passenden Artikel. Durch solche Aufmerksamkeiten können Unternehmen nicht nur ihre Wertschätzung ausdrücken, sondern auch die Mitarbeiterbindung nachhaltig stärken.
Weihnachten
Weihnachtsgeschenke sind eine großartige Möglichkeit, die Wertschätzung gegenüber den Mitarbeitern auszudrücken. Für solche Geschenke gilt die 50-Euro-Freigrenze für steuerfreie Sachbezüge. Solange das Weihnachtsgeschenk in Form einer Sachzuwendung (wie zum Beispiel Gutscheine oder kleine Präsente) diesen Betrag nicht überschreitet, bleibt es für den Arbeitgeber steuer- und sozialversicherungsfrei. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass Weihnachten nicht als persönlicher Anlass gilt, weshalb die 60-Euro-Freigrenze hier nicht angewendet werden kann. Möchten Sie die steuerlichen Vorteile bei der Zuwendung von Weihnachtsgeschenken nutzen, ist die Einhaltung dieser 50-Euro-Grenze entscheidend.
Beispiele: Welche steuerfreien Sachbezüge gibt es?
Es gibt zahlreiche Möglichkeiten, Ihren Mitarbeitern steuerfreie Sachbezüge zu gewähren. Hier sind einige der gängigsten Beispiele:
- Warengutscheine: Ein beliebter Sachbezug, der bis zu einem Wert von 50 Euro pro Monat steuerfrei ist. Dazu zählen auch Tankgutscheine.
- Firmenwagen zur privaten Nutzung: Unter bestimmten Voraussetzungen kann ein Firmenwagen auch steuerfrei zur Verfügung gestellt werden, z. B. wenn dieser überwiegend betrieblich genutzt wird.
- Job-Tickets und Fahrtkostenzuschüsse: Unterstützung bei den Fahrtkosten kann ebenfalls als Sachbezug gelten.
- Mahlzeiten: Arbeitgeber können Essensgutscheine oder Zuschüsse zu Mahlzeiten in der Kantine als steuerfreien Sachbezug einbringen.
- Gesundheitsleistungen: Beiträge zur Gesundheitsförderung wie Fitnessstudio-Mitgliedschaften oder Kurse zur Stressbewältigung.
Ein gezielter Einsatz der Recruiting KPIs kann zudem bei spezifischen Personalstrategien wie dem IT Recruiting helfen, indem es Ihnen ermöglicht, Fachkräfte effizient und gezielt anzusprechen.
Sachbezüge richtig versteuern
Sollte die Freigrenze von 50 Euro monatlich überschritten werden, muss der gesamte Betrag als geldwerter Vorteil versteuert werden. Diese Regelung gilt für alle Sachbezüge und stellt sicher, dass keine steuerlichen Vorteile unzulässig genutzt werden. In der Sachbezug Lohnabrechnung ist es daher wichtig, dass die jeweiligen Beträge regelmäßig überprüft und dokumentiert werden, um eine korrekte Abrechnung zu gewährleisten.
Vorteile steuerfreier Sachbezüge für Arbeitgeber
Steuerfreie Sachbezüge bieten Arbeitgebern die Möglichkeit, ihre Mitarbeiter zusätzlich zu motivieren und die Attraktivität des Arbeitsplatzes zu erhöhen. Die gezielte Nutzung von Sachbezügen kann sowohl zur Mitarbeiterbindung als auch zur Gewinnung neuer Fachkräfte beitragen. Weitere Vorteile umfassen:
- Lohnkosteneinsparungen: Da der Sachbezug nicht versteuert werden muss, reduzieren sich die Lohnnebenkosten.
- Motivation und Mitarbeiterbindung: Zusätzliche Leistungen werden von Mitarbeitern oft als besondere Wertschätzung wahrgenommen.
- Flexibilität: Sachbezüge lassen sich an die individuellen Bedürfnisse der Mitarbeiter anpassen, z. B. durch die Wahl von Gutscheinen oder Zuschüssen.
Fazit
Ein steuerfreier Sachbezug bietet Arbeitgebern und Arbeitnehmern gleichermaßen Vorteile. Während der Arbeitgeber von geringeren Lohnkosten profitiert, erhalten Mitarbeiter zusätzliche Leistungen, die nicht versteuert werden müssen. Wichtig ist es, die steuerlichen Freibeträge und Obergrenzen im Blick zu behalten, um eine korrekte Abrechnung in der Lohnbuchhaltung zu gewährleisten. Nutzen Sie steuerfreie Sachbezüge, um die Zufriedenheit und Motivation Ihrer Mitarbeiter zu steigern und gleichzeitig Ihre Personalkosten zu optimieren.
HR Rocket — Der Rund-um-Service für Ihre Bewerbersuche
Sie suchen kompetente Mitarbeiter und brauchen dringend Unterstützung? Schalten Sie Ihre Stellenanzeigen auf über 130 regionalen und branchenspezifischen Jobbörsen mit unserer Hilfe! Egal ob es um kreative Stellenanzeigen, Google Recruiting oder Social Media Recruiting geht – Sie können auf unsere Kompetenz vertrauen. Zusätzlich unterstützen wir Sie bei der Gestaltung einer Karriereseite oder dem Active Sourcing im Rahmen einer Personalvermittlung.
Als Full Service Personaldienstleister sind wir Ihre Experten für digitales Recruiting & helfen Ihnen weiter!
Erweitern Sie Ihr HR-Wissen
Als HR-Profi ist es unerlässlich, stetig informiert zu bleiben, um die neusten Trends und Entwicklungen nicht zu verpassen. Bleiben Sie mit unserem HR Glossar immer auf dem neuesten Stand über aktuelle Fachbegriffe, oder schauen Sie bei unserem HR Blog vorbei, um ausführliches HR-Wissen zu tanken.
Wir helfen bei…
Benötigen Sie Unterstützung bei der Erstellung effektiver Stellenanzeigen?
Als Experten für digitales Recruiting wissen wir, wie wichtig gut formulierte Stellenanzeigen sind, um die richtigen Kandidaten anzusprechen. Ob Sie Hilfe bei der Formulierung, dem Layout oder der Platzierung Ihrer Anzeigen benötigen — wir stehen Ihnen mit Rat und Tat zur Seite.
Zögern Sie nicht, uns zu kontaktieren. Gemeinsam erstellen wir Stellenanzeigen, die Ihre idealen Kandidaten ansprechen und Ihr Unternehmen im besten Licht präsentieren. Lassen Sie uns zusammenarbeiten, um Ihre Personalsuche zum Erfolg zu führen!
Kürzlich hinzugefügt:
Recruiting Kampagne
Durch den anhaltenden Fachkräftemangel stehen Arbeitgeber zunehmend unter Druck, qualifizierte Fachkräfte für Ihr Unternehmen zu gewinnen. Schlüsselpositionen bleiben unbesetzt, lange Vakanzzeiten mindern den Geschäftserfolg und haben schlechtere Wettbewerbsfähigkeit unter breiter Konkurrenz zur Folge. Innovative Unternehmen begegnen diesem Wandel aktiv und setzen schon jetzt auf kreative Recruiting Kampagnen. Dabei gilt es, die eigene Arbeitgebermarke zielgruppengerecht & authentisch unter erfolgversprechenden Bewerbern zu positionieren. Im Onlineumfeld erschließen sich dafür zahlreiche Recruitingmethoden — von Employer Branding im Social Media Recruiting, Stellenanzeigen in der Google Suche über Stellenausschreibungen auf Jobbörsen mit Multiposting bis hin zu Personalvermittlung. Entdecken Sie Ihre Möglichkeiten in unserem Ratgeberartikel und gewinnen Sie die besten Fachkräfte für Ihr Unternehmen!
